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JAHRGANG 2024

September

• Neue Verwaltungsanweisung zur Grundsteuerwertfeststellung – Nachweis eines niedrigeren Verkehrswerts
• Entfernungspauschale ist verfassungsgemäß
• Zuordnung einer Leasingsonderzahlung im Rahmen einer Nutzungseinlage
• Einkommensteuersenkung für 2024 bis 2026
• Zufluss einer Tantieme bei einem beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer
• Umsatzsteuer: Innenleistungen bei Organschaft nicht steuerbar
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

August

• Entscheidungen zur Grundsteuerwertfeststellung
• Unterhaltsaufwendungen: Geringes Vermögen der unterhaltenen Person
• Verkauf eines PKW aus dem gewillkürten Betriebsvermögen – Verfassungsbeschwerde abgewiesen
• Jahressteuergesetz 2024: Neues Mobilitätsbudget
• Umsatzsteuersatz bei Nebenleistungen zur Beherbergung
• Keine doppelte Haushaltsführung bei Hauptwohnsitz in der Nähe des Beschäftigungsorts
• Erlass von Säumniszuschlägen für „pünktliche“ Steuerzahler

Juli

• Elektronische Rechnungen werden verpflichtend
• Betriebsveranstaltungen: Pauschalversteuerung und Teilnehmerkreis
• Vermächtnis im Zusammenhang mit „Berliner Testament“
• Ermittlung der ortsüblichen Miete bei Vermietungseinkünften
• Doppelte Haushaltsführung in Wegverlegungsfällen – Mitbewohnen des Elternhauses
• Aufwendungen für Präimplantationsdiagnostik und künstliche Befruchtung

Juni

• Wachstumschancengesetz: Degressive Abschreibung für neue Wohngebäude
• Übermittlung von Informationen zu ausländischen Bankkonten
• Zweitwohnungsteuer bei doppelter Haushaltsführung
• Aufwendungen für Kleidungsstücke bei Influencern
• Erstattung von ausländischen Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
• Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

Mai

• Prozesskosten bei nachehelichem Unterhalt keine Werbungskosten
• Vorsteuerabzug aus Heizungsanlage bei Wohnungsvermietung?
• Pauschalisierung der Einkommensteuer nach § 37b EStG
• Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung
• Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Gebäuden
• Wachstumschancengesetz verabschiedet

April

• Privates Veräußerungsgeschäft: Keine Steuerbefreiung bei Nutzung durch Elternteil
• Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten bei den Vermietungseinkünften
• Bonuszahlungen von Krankenkassen — Vereinfachungsregelung verlängert
• Anpassungen im Steuerrecht aufgrund des MoPeG
• Kindergeld: Einheitliche Erstausbildung bei Unterbrechung durch Freiwilligendienst
• Darlehen und Zuschüsse zu Fortbildungsaufwendungen
• Arbeitnehmer-Sparzulage: Erhöhung der Einkommensgrenzen ab 2024
• Privates Veräußerungsgeschäft nach Teilung eines (Wohn-)Grundstücks

März

• Verfassungswidrigkeit der Grundsteuerwertermittlung?
• Veräußerung von Nachlassvermögen nach Erwerb von Anteilen an einer Erbengemeinschaft
• Kinderbetreuungskosten nur bei Haushaltszugehörigkeit — Regelung verfassungswidrig?
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen
• Verfassungsmäßigkeit der Säumniszuschläge
• Geltendemachung des Pflege-Pauschbetrags
• Erlass von Grundsteuer wegen Ertragsminderung

Februar

• Besteuerung der sog. Dezemberhilfe 2022 entfällt
• Wieder 19% Umsatzsteuer auf Restaurantdienstleistungen
• Schenkung bei Pflege als Gegenleistung
• Vermietung von Luxusimmobilien als „Liebhaberei“
• Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2024
• Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
• PKW-Nutzung: Vorteilsminderung durch Garagen- und Stellplatzkosten
• Lohnsteuerbescheinigungen 2023

Januar

• Sachbezugswerte 2024 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Steuerfreie Zuschüsse zu Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln — Deutschlandticket
• Verbilligte Überlassung einer Wohnung
• Umsatzsteuer: Zeitpunkt der Vereinnahmung des Entgelts bei Überweisungen
• Neue Werte in der Sozialversicherung für 2024

JAHRGANG 2023

Dezember

• Inventur am Ende des Wirtschaftsjahrs
• Aus- und Weiterbildungskosten der eigenen Kinder als Betriebsausgaben
• Wertfeststellungen für Erbschaftsteuer bindend
• Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen
• Erlass von Säumniszuschlägen für „pünktliche“ Steuerzahler
• Unterbringung in einer Wohngemeinschaft als außergewöhnliche Belastung
• Regelmäßig wiederkehrende Einnahmen und Ausgaben zum Jahreswechsel bei Einnahmenüberschussrechnung mit Überschusseinkünften

November

• Sonderausgaben 2023
• Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende 2023 anschaffen
• Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z.B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsferien)
• Dienstleistungs- und Handwerkerrechnungen bis Jahresende 2023 bezahlen
• Arbeitszimmer und Homeoffice ab 2023
• Ausweis von gewillkürtem Betriebsvermögen
• Lohnsteuer-Ermäßigung

Oktober

• Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei Vereinbarung eines Vorbehaltsnießbrauchs
• Privates Veräußerungsgeschäft nach Grundstücksteilung
• Handwerkerleistungen in unentgeltlich überlassener Wohnung
• Angemessene Verzinsung bei Gesellschafterkonten
• „Essen auf Rädern“: Aufwendungen keine außergewöhnlichen Belastungen
• Erbschaftsteuerbefreiung des „Familienheims“ bei Selbstnutzung
• Investitionsbeträge und Sonderabschreibungen bei kleinen und mittleren Betrieben - Investitionsfristen beachten

September

• Inanspruchnahme der Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen durch Mieter
• Kinderbetreuungskosten nur bei Haushaltszugehörigkeit des Kindes
• Gewinne aus (Online-)Pokerspielen als gewerbliche Einkünfte
• Einkommensteuerbefreiung für Photovoltaikanlagen
• Entwurf eines Wachstumschancengesetzes
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

August

• Privates Veräußerungsgeschäft: Nutzung durch Eltern des Eigentümers
• Bürokratieabbau bei kleinen Photovoltaikanlagen
• Exklusive Feier im Zusammenhang mit der Verabschiedung eines Geschäftsführers
• Dauernde Berufsunfähigkeit bei Betriebsveräußerung
• Abfindung zur Abgeltung von Scheidungsfolgeansprüchen schenkungsteuerpflichtig?
• Verzinsung von Kaufpreisraten im Zusammenhang mit der Veräußerung von Privatvermögen
• Pensionszahlungen neben laufendem Geschäftsführergehalt
• Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen

Juli

• Berücksichtigung von Verlusten aus ausländischen Betriebsstätten
• Vermietung von Ferienwohnungen über Vermittler mit Zusatzleistungen
• Keine Steuerermäßigung für Hausnotrufsystem
• Erbfallkostenpauschale für Nacherben
• Finanzielle Beteiligung am Haupthausstand bei doppelter Haushaltsführung
• Veräußerung eines Einfamilienhauses nach Ehescheidung
• Berufsausbildungskosten nach vorheriger langjähriger Berufstätigkeit
• Pflegeversicherung: Höhere Beiträge ab 01.07.2023

Juni

• Höhe der Säumniszuschläge und Aussetzungszinsen rechtmäßig?
• MoPeG: Neuregelungen bei der GbR
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
• Photovoltaik-Anlagen: Umsatzsteuer bei Anschaffung, Entnahme und Reparatur
• Erhöhung der Betriebsausgabenpauschalen für bestimmte Berufsgruppen ab 2023
• Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

Mai

• Gewinne und Verluste aus der Veräußerung von Kryptowährungen
• Steuerermäßigung bei Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten
• Kennzeichenwerbung auf privaten Arbeitnehmerfahrzeugen
• Vorsteuerabzug aus dem Erwerb von Luxusfahrzeugen?
• Schenkungsteuer bei Eheverträgen
• Umsatzsteuerrechtliche Organschaft
• Private Kapitalerträge in der Einkommensteuererklärung

April

• Kein Vorsteuerabzug für bürgerliche Kleidung
• Behindertengerechter Gartenumbau ist keine außergewöhnliche Belastung
• „Rentenbeginn" bei aufgeschobener Altersrente
• Steuerfreie Handynutzung auch nach Erwerb vom Arbeitnehmer zu einem symbolischen Preis
• Umsatzsteuer: Zuordnungsentscheidung für den Vorsteuerabzug
• Abfindung an weichenden Mieter keine anschaffungsnahen Herstellungskosten
• Aktuelle Grunderwerbssteuersätze
• Privates Veräußerungsgeschäft bei gelegentlicher Vermietung einzelner Räume

März

• Solidaritätszuschlag für die Jahre 2020 und 2021 (noch) nicht verfassungswidrig
• Veräußerung/Aufgabe eines Betriebs gegen wiederkehrende Bezüge
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen
• Handel auf Internetplattformen wie eBay — Neue Meldepflicht für Betreiber ab 2023
• Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen
• Erlass von Grundsteuer wegen Ertragsminderung

Februar

• Steuerliche Änderungen zum Arbeitszimmer ab 01.01..2023
• Taxi kein "öffentliches" Verkehrsmittel
• Unterhaltungsaufwendungen: Anrechnung von Ausbildungshilfen und negativen Einkünften
• Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
• Überblick Jahressteuergesetz 2022
• Lohnsteuerbescheinigungen 2022
• Überlassung einer Wohnung als Trennungsunterhalt
• Besteuerung der Erdgas-Wärme-Soforthilfe
• Kürzung des Werbungskostenabzugs bei Stipendium
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2023

Januar

• Sachbezugswerte 2023 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Sanierungsaufwendungen nach Entnahme einer Wohnung
• Inflationsausgleichsgesetz: Änderungen für die Jahre 2022, 2023 und 2024
• Gewerbliche Tätigkeit einer im Übrigen freiberuflichen oder vermögensverwaltenden Personengesellschaft
• Unterhaltsleistungen an ehemalige Lebensgefährtin
• Neue Werte in der Sozialversicherung für 2023

JAHRGANG 2022

Dezember

• Inventur am Ende des Wirtschaftsjahres
• Weitere steuerliche Maßnahmen zur Bewältigung der Krise
• Schwerpunkt einer Tätigkeit im häuslichen Arbeitszimmer
• Höhere Erbschaft-/Schenkungsteuer bei Immobilien
• Änderungen im Entwurf zum Jahressteuergesetz 2022
• Doppelte Haushaltsführung: Dienstwagen bei Zuzahlungen durch den Arbeitnehmer
• Verbilligte Überlassung einer Wohnung
• Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen: Kein Abzug bei Zahlung über Verrechnungskonto

November

• Entwurf eines Jahressteuergesetzes 2022
• Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z.B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)
• Investotionsabzugsbeträge und Sonderabschreibungen bei kleinen und mittleren Betrieben - Verlängerte Investitionsfristen
• Verlängerung Kurzarbeitergeld
• Lohnsteuer-Ermäßigung
• Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende anschaffen

Oktober

• Sonderausgaben 2022
• Abgeltungsteuer verfassungswidrig? - Vorlagebeschluss zurückgenommen
• Private PKW-Nutzung: Leasingsonderzahlung und Kostendeckelung
• Erbschaftsteuer für Familienheim - Aufgabe der Selbstnutzung wegen Erkrankung
• Prämien aus der Treibhausgasminderungs-Quote
• Pflegeleistungen für Angehörige in deren Haushalt
• Vom Beteiligungsverhältnis abweichende Gewinn­ausschüttungen
• Keine Künstlersozialabgabe bei einmaliger Erstellung einer Website
• Änderung von Ertragsteuerbescheid infolge von Umsatzsteuerbescheidänderung
• Entwurf eines lntlationsausgleichsgesetzes

September

• Auszahlung der Energiepauschale im September 2022
• Wahlrecht bei der Bilanzierung unverzinslicher Verbindlichkeiten
• Investitionsbetrag: Nachweis der betrieblichen Nutzung eines PKW
• Anhebung von Mindestlohn und Minijobgrenze ab dem 01.10.2022
• Erbschaftsteuerbefreiung für Familienheim bei Aufgabe der Selbstnutzung
• Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit von Säumniszuschlägen
• Immobilienverkauf nach Trennung - (Mit-)Nutzung durch Kinder
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedsstaaten 

August

• Veräußerung eines zum Betriebsvermögen gehörenden auch privat genutzten PKW
• Neuregelung der Vollverzinsung
• Kosten für die Räumung der Wohnung des Erblassers als Nachlassverbindlichkeit
• Müll- und Abwasserentsorgung sind keine haushaltsnahen Dienstleistungen
• ­Steuerberatungskosten im Erbfall 
• Aufwendungen für bürgerliche Kleidung nicht abzugs­fähig
• Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahres­ wechsel bei Einnahmen-Oberschussrechnung
• Kosten für eine Zweitgrabstätte als Nachlassverbind­lichkeit 

Juli

• Neue Energiepreispauschale
• Vorlage an das Bundesverfassungsgericht: Abgeltungssteuer verfassungswiedrig?
• Betriebsveranstaltungen: Pauschalversteuerungen und Teilnehmerkreis
• Aktuelle Grunderwerbssteuer
• Erbschaftsteuerbefreiung für "Familienheim": Verhinderte Selbstnutzung
• Umsatzsteuerpflicht bei Sportvereinen
• Arbeitgeberzuschüsse zum 9-Euro-Ticket

Juni

• Erbschaftsteuer: Unterschiedliche Besteuerung von Privat-und Betriebsvermögen nicht verfassungswidrig
• Steuerermäßigung für zusammengeballte Oberstunden­vergütungen
• Kinderfreibeträge bei eheähnlicher Lebensgemeinschaft der Eltern
• Veräußerung eines mit einem „Gartenhaus" bebauten Grundstücks
• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zeitanteilig im Jahr der Heirat bzw. der Trennung
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
• Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

Mai

• Zinssatz für Steuernachforderungen und Steuer­erstattungen wird um 0,15 % pro Monat gesenkt
• Steuerentlastungsgesetz 2022
• Häusliches Arbeitszimmer muss für die Tätigkeit nicht erforderlich sein
• Fahrtkostebnerstattung als Kinderbetreuungskosten ­
• Weitere Anhebung des Mindestlohns und Erhöhung der Grenze für geringfügige Beschäftigung
• Kindergeld: Krankheitsbedingte Unterbrechung bzw. Abbruch einer Ausbildung
• Private Kapitalerträge in der Einkommnessteuer-Erklärung

April

• Betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für Computer­hardware und Software nur noch ein Jahr
• Zufluss von Tantiemen an Gesellschafter-Geschäftsführer
• Vorläufige Steuerfestsetzungen im Hinblick auf anhängige Musterverfahren
• Entwurf eines Vierten Gesetzes zur Umsetzung steuerlicher Hilfsmaßnahmen zur Bewältigung der Corona­Krise ­
• Keine Schenkungsteuer auf Abfindung bei Scheidung
• Erbschaftsteuer: Billigkeitsmaßnahmen zur Lohn­summenregelung wegen der Corona-Krise
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen

März

• Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit der Höhe von Säumniszuschlägen
• Entfernungspauschale bei Nutzung verschiedener Verkehrsmittel
• Fehlende allgemeine Registrierkassenpflicht nicht verfassungswidrig
• Fremdübliche Zinsen auf Konzerndarlehen
• Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung
• Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen
• Häusliches Arbeitszimmer in eigener Wohnung von Ehepartnern
• Grundsteuerreform: Steuerklärungspflichten noch in diesem Jahr

Februar

• Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibungen bei Betriebsaufgabe
• Umsatzsteuer auf Ratenzahlung
• Privates Veräußerungsgeschäft: Verkauf von Kryptowährungen
• Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2022
• Lohnsteuerbescheinigungen 2021
• Anforderungen an Rechnungen: Handelsübliche Bezeichnung
• Pflichtmeldungen zum Transparenzregister

JAHRGANG 2021

November

• Abgabetermine und Hinweise zum Jahresende 2021
• Kinderbetreuungskosten: Arbeitgeberzuschuss zu Kita-Beitragen
• Kürzung von Verpflegungspauschalen bei Mahlzeitengestellung
• Aktive Rechnungsabgrenzungsposten bei geringfügigen Beträgen
• Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahres­wechsel bei Einnahmen-Überschussrechnung
• Arbeitgeberzuschuss zur betrieblichen Altersversorgung bei Entgeltumwandlung
• Anhebung des Mindestlohns ab 2022
• Lohnsteuer-Ermäßigung

Oktober

• Sonderausgaben 2021
• Verzinsung von Steuernachforderungen und Steucr­erstattungen mit jährlich 6 %, verfassungswidrig
• Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubauten: Bauantrag bis zum 31.12.2021 erforderlich
• Privates Veräußerungsgeschäft: Verkauf einer Ferien­wohnung mit Inventar
• Wohnungsbauprämie: Anhebung der Einkommensgrenzen ab 2021
• Privates Veräußerungsgeschaft bei Überlassung einer Wohnung an getrennt lebenden Ehegatten und gemeinsames Kind
• Steuerliche Erleichterungen für Helfer in Impf- und Testzentren sowie in mobilen lmpf-Teams
• Corona-Hilfen: Verlängerung vnn Abgabefristen für Steuererklärungen auch für das Jahr 2020

September

• Obertragung des Kinderfreibetrags und des BEA-Freibetrags
• Steuerliche Hilfsmaßnahmen für die Opfer der Hoch­wasserkatastrophe
• Privates Veräußerungsgeschäft: Verkauf einer selbst genutzten Wohnung einschließlich eines häuslichen Arbeitszimmers
• Zahlungen der Krankenkassen als Beitragsrück­erstattung
• Überlassung eines Feuerwehreinsatzfahrzeugs bei "ständiger" Bereitschaft als geldwerter Vorteil?
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitglied­staaten

August

• Minijobs: Erhöhung des gesetzlichen Mindestlohns beachten
• Private Nutzung von Elektro-und Hybridfahrzeugen
• Umsatzsteuer: Wohnungsvermietung und Stromlieferung
• Unterhalt an Lebensgefährten bei BAföG-Abzug
• Kurzfristige Beschäftigung: Verlängerung der Beschaftigungsdauer
• PKW-Nutzung: Zuschüsse des Arbeitnehmers zu den Anschaffungskosten des Fahrzeugs
• Steuerberatungs- und Räumungskosten als Nachlass­regelungskosten

Juli

• Günstigere Besteuerung bei Altersrenten erforderlich
• Investitionsabzugsbetrag: Weitere Verlängerung der Investitionsfrist geplant
• Abzug von verteilten Erhaltungsaufwendungen im Todesfall
• Sponsoring eines Freiberuflers als Betriebsausgaben
• Umsatzsteuer: Versandhandel wird „Fernverkauf"
• Zurückbehaltung von Sonderbetriebsvermögen bei unentgeltlicher Ubertragung eines Mitunternehmeranteils
• Optionsmöglichkeit für Personengesellschaften zur Besteuerung wie Körperschaften
• Bestimmung der "ortsüblichen Marktmiete" bei verbilligter Vermietung an Angehörige
• Verlustverrechnungsbeschränkung für Aktien­veräußerungsverluste verfassungswidrig?

Juni

• Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug beim Arbeitslohn
• Geringfügige Beschäftigungsverhältnisse mit nahen Angehörigen
• 3 Erbschaftsteuerbefreiung für „Familienheim": Verzögerte Selbstnutzung durch die Erben
• Verrechnung von Zinsen auf Steuemachzahlungen und -erstallungen
• Umsatzsteuer: Versandhandel wird „Fernverkauf"
• Grunderwerbsteuer bei Erwerb von Gesellschaftsanteilen
• Erstaltung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)

Mai

• Wertverluste von Aktien infolge der Eröffnung des Insolvenzverfahrens bei einer AG
• Corona-Krise: Weitere Verlängerung von Stundungen und Anpassung von Vorauszahlungen
• Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
• Weniger Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte bei Homeoffice
• Vorsteueraufteilung bei Errichtung eines gemischt genutzten Gebäudes
• Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung 2020­

April

• Betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für Computer­hardware und Software nur noch ein Jahr
• Progressionsvorbehalt: Lohnersatzleistungen im Zusam­menhang mit der Corona-Krise
• Drittes Corona-Steuerhilfegesetz: Umsatzsteuer-Satz in der Gastronomie - Kinderbonus - Verlustrücktrag
• Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
• Berücksichtigung von Aufwendungen bei Auslands­(praxis)semestern
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen

März

• Coronabedingte Fristverlängerung bei der Rücklage für Ersatzbeschaffung
• Sachbezug bei Teilnahme am Firmenfitness-Programm
• Kürzung der steuerfreien Verpflegungspauschalen bei Nichteinnahme von gestellten Mahlzeiten
• Wildtierschäden als außergewöhnliche Belastungen?
• Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung
• Haushaltsnahe Dienstleistungen: Reinigung von Gehweg und Fahrbahn
• Erbschaft-/Schenkungsteuer: Urenkel gelten nicht als Enkel
• Abgabefrist für Steuererklärungen 2019 sowie Karenzzeit für Steuerzinsen werden gesetzlich verlängert­
• Prozesskosten als außergewöhnliche Belastungen: Rechtsstreit um Umgangsrecht und Unterhalt

Februar

• Jahressteuergesetz 2020: Wichtige Änderungen
• Lohnsteuerbescheinigungen 2020
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Voraus­zahlungen 2021
• Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15.Februar
• Förderung durch Baukindergeld wird verlängert
• Aufteilung des Gesamtkaufpreises für bebautes Grund­stück
• Umsatzsteuerliche Auswirkungen durch den Brexit
• Erweiterung der Corona-Hilfen: Abgabefrist für Steuererlärungen 2019 -Verlängerung von Stundungsmöglichkeiten­­

Januar

• Sachbezugswerte 2021 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Rentenerhöhung zur Anpassung der Ost-Renten in vollem Umfang steuerpflichtig
• Zahlung von Verwarnungsgeldern als Arbeitslohn
• Gesetzesänderungen ab 2021
• Übertragung von Kinderfreibeträgen bei nicht verheirateten Eltern
• Neue Werte in der Sozialversicherung für 2021

JAHRGANG 2020

Dezember

• Inventur am Ende des Wirtschaftsjahres
• Erste Tätigkeitsstätte bei vollzeitiger Bildungsmaßnahme
• Anhebung des Mindestlohns
• Rückwirkende Rechnungsberichtigung bei"kleinen" Fehlern zulässig
• Künstlersozialabgabe steigt ab dem 01.01.2021 auf 4,4%
• Vorweggenommene Erbfolge: Zinsertrag in Rentenzahlungen
• Straßenausbaubeiträge keine "haushaltsnahen" Handwerkerleistungen
• Verbilligte Überlassung einer Wohnung: Neue Regelung ab 2021
• Keine Kürzung des Unterhaltshöchstbetrags bei Haushaltsgemeinschaft

November

• Abgabetermine und Hinweise zum Jahresende 2020
• Corona-Krise: Termine zum Jahresende
• Ausschließliche Vermietung von Ferienwohnungen
• Badrenovierungskosten bei Vermietung des Homeoffice an den Arbeitgeber
• Pendlerpauschale und Mobilitätsprämie ab 2021
• Lohnsteuer-Ermäßigung
• Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahresende

September

• Corona-Krise: Das Homcoffice als „häusliches Arbeits­zimmer"?
• Neuregelungen bei der Geltendmachung des Investitionsabzugsbetrags
• Weitere steuerliche Entlastung für Familien ab 2021 geplant
• Behinderungsbcdingte Umgestaltung des Gartens keine außergewöhnliche Belastung
• Private PKW-Nutzung: Widerlegung des Anscheins­beweises
• Corona-Krise: (Nochmalige) Verlängerung der Frist zur Umstellung von Registrierkassen
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitglied­staaten

August

• Kein privates Veräußerungsgeschäft bei Verkauf einer selbstgenutzten Wohnung und kurzzeitiger Vermietung
• Entfernungspauschale bei Hin- und Rückweg an ver­schiedenen Tagen
• Handwerkerleistungen im Haushalt durch die „eigene" Gesellschaft
• Erstattung von Umzugskosten durch den Arbeitgeber
• Corona-Krise: Corona-Steuerhilfegesetze verabschiedet
• Corona-Krise: Schnellere Steuererstattungen durch pauschalierten Verlustrücktrag
• Corona-Krise: Umsatzsteuersenkung vom 01.07.2020 bis zum 3l.l2.2020 ­

Juli

• Zuwendungen an von der Corona-Krise betroffene Personen
• Schuldzinsen bei teilweiser Veräußerung eines Gebäudes
• Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen - Bescheinigung des Fachunternehmens
• Lohnsteuer-Pauschalierung bei Betriebsveranstaltungen
• Abgeltungswirkung der Entfernungspauschale - Unfallkosten
• Weiterveräußerung von Veranstaltungstickets steuerpflichtig?
• Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
• Corona-Krise: Konjunktur- und Krisenbewältigungspaket beschlossen ­

Juni

• Corona-Krise: Weitere steuerliche Maßnahmen
• Kein privates Veräußerungsgeschäft bei Verkauf einer selbstgenutzten Wohnung und kurzzeitiger Vermietung
• Dienstwagen-Nutzung bei Homeoffice
• Erbschaft-/Schenkungssteuer: Günstigere Steuerklasse I nur bei Erwerb vom rechtlichen Vater
• Nutzung eines Arbeitszimmers bei Miteigentum des Ehepartners
• Beteiligung am "Familienhaushalt" bei doppelter Haushaltsführung eines Alleinstehenden
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)

Mai

• Maßnahmen zur Berücksichtigung der Auswirkungen des Coronavirus
• Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
• Prozesskosten im Zusammenhang mit nachehelichem Unterhalt als Werbungskosten
• Erschließungs- und Hausanschlusskosten; Instandsetzung eines Abwasserkanals bei Neueinrichtung eines Gebäudes
• Rentenangleichung Ost/West nicht steuerfrei - Unulässige Doppelversteuerung bei Renten?

April

• Berücksichtigung von Schuldzinsen bei gemischt genutzter Immobilie
• Vorsteuerabzug bei gemischt genutzten Gegenständen: Zuordnungsfrist
• Erbschaftsteuerbefreiung für "Familienheim": "Unverzügliche" Selbstnutzung durch Erben bei umfangreichen Reparaturarbeiten
• Ordnungsmäßige Rechnungen - Anforderungen an die Leistungsbeschreibung
• Zweitwohnung bei Auswärtstätigkeit
• Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung 2019

März

• Steuerliche Behandlung von Erstausbildungskosten verfassungsgemäß
• Gehaltsumwandlung: Reaktion des Gesetzgebers auf neue Rechtsprechung
• Berücksichtigung von Verlusten bei Kapitalforderungen
• Versteuerung nach vereinnahmten Entgelte: Voraussetzungen erweitert
• Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung
• Vorsteuerabzug bei Bahntickets
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen

Februar

• Steuerliche Förderung von Forschung und Entwicklung
• Anscheinsbeweis bei betrieblicher Nutzung eines PKW
• Einkommensteuer-Erklärungen 2018: Abgabe bis Ende Februar 2020
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2020
• Nachträglicher Wegfall der Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim
• Lohnsteuerbescheinigung 2019
• Belegausgabepflicht: Befreiungsmöglichkeiten
• Abzinsung von unverzinslichen Darlehen
• Nachweis der betrieblichen Nutzung eines PKW für den Investitionsabzugsbetrag
• Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung 15. Februar
• Erhöhte Pendlerpauschale ab 2021
• Umsatzsteuerliche Folgen bei geregeltem Brexit

Januar

• Sachbezugswerte 2020 für Lohsteuer und Sozialversicherung
• "Zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn..." - Voraussetzungen für Steuerfreiheit von Arbeitslohn erleichtert
• Steuerliche Neuregelungen ab dem 01.01.2020
• Krankenversicherungspflichtige Versorgungsbezüge von Rentnern ab 2020
• Neue Werte in der Sozailversicherung für 2020

JAHRGANG 2019

Dezember

• Inventur am Ende des Wirtschaftsjahres
• Grundsteuerreform beschlossen
• Mindestlohn ab 1.Januar 2020: 9,35 Euro
• Weitere Stueränderungen ab 2020 und später
• Verbilligte Überlassung einer Wohnung
• Vorsteuerabzug bei Umzugskostenerstattung an Arbeitnehmer
• Zurechnung eines Kichensteuer-Erstattungsüberhangs
• Fristverlängerung bei Umstellung von Registrierkassen

November

• Abgabetermine und Hinweise zum Jahresende 2019
• Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahreswechsel
• Unbelegte Brötchen keine"Mahlzeit"
• Grundstücksenteignung kein privates Veräußerungsgeschäft
• Lohnsteuer-Ermäßigung
• Antrag auf Teileinkünfteverfahren bei verdeckter Gewinnausschüttung
• Umsatzsteuer: Neue Ausnahmen bei der Soll-Besteuerung

Oktober

• Sonderausgaben 2019
• Steuerfreie Zuschüsse für Fahrten im öffentlichen Personennah- und Fernverkehr
• Erbschaftssteuerbefreiung für ein Familienheim
• Teilweise Abschaffung des Solidaritätszuschlags ab 2021 geplant
• Zeitwertkonten-Modell bei (Gesellschafter-) Geschäftsführer einer GmbH
• Kindergeld: Weiterführende Ausbildung und (Vollzeit-) Erwerbstätigkeit
• Häusliches Arbeitszimmer: Berücksichtigung von Kosten für Renovierung der Wohnung

September

• Nachzahlungen von Überstunden als steuerbegünstigte Vergütung für mehrjährige Tätigkeit
• Reisekosten: Behandlung von Fahrtkosten bei bestimmten Berufsgruppen
• Übernahme der Kosten für die Heimunterbringung eine Elternteils
• Keine vorweggenommenen Werbungskosten des Nießbrauchers eines Grundstück
• Vorsteuerabzug bei Umzugskostenerstattung an Arbeitnehmer
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten
• Mindern Kosten für eine Garage den steuerpflichtigen Nutzungswert bei PKW-Überlassung?

August

• Nachholung von Angaben zu Bewirtungdaufwendungen
• Förderung des Mietwohnungsneubaus
• Aufwendungen für doppelte Haushaltsführung
• Einkommenssteuerliche Änderungen geplant
• Einmalentschädingung für Dienstbarkeit bei Betriebsgrundstücken
• Geplante Gesetzesänderungen im Bereich der Umsatzsteuer

Juli

• Vorläufige Festsetzung von Steuerzinsen
• Neue Rechtsprechung zur Berücksichtigung von Verlusten aus Übungsleitertätigkeit bestätigt
• Abo für Pay-TV als Werbekosten
• Sonderausgabenabzug der Eltern für Vorsorgeaufwendungen des Kindes
• Zahlungen des Arbeitgebers an den Arbeitnehmer für Homeoffice
• Erlass von Säumniszuschlägen für "pünktliche" Steuerzahler
• Aufwendungen für krankheitsbedingte Unterbringung von Angehörigen in einem Pflegeheim

Juni

• Gewerbesteuer: Erweiterte Kürzung für Grundbesitzunternehmen
• Neuregelung bei "Midi-Jobs" ab 1. Juli 2019
• Leistungen des Arbeitgebers zur betrieblichen Gesundheitsförderung
• Ausgleich von Totalverlusten bei Wertpapieren
• Privates Veräußerungsgeschäft bei kurzzeitiger Fremdvermietung einer Wohnung
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittländern (Nicht-EU-Staaten)
• Nachträgliche Anschaffungskosten bei Anteilen an Kapitalgesellschaften

Mai

• Kindergeld: Weiterführende Ausbildung und Erwerbstätigkeit
• Sonderausgabenabzug bei Spendenauflage?
• Betriebsausgaben für Gartenfest mit Geschäftsfreunden - gemischte Veranlassung
• Prozesskosten als außergewöhnliche Belastung?
• Vorsteuerabzug bei "verlorenen" Anzahlungen
• Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

April

• Verbesserte Förderung der betriblichen Altersversorgung: Arbeitgeberzuschuss ab 2019
• Zuschüsse für Mahlzeiten des Arbeitnehmers
• Unentgeltliche PKW-Nutzung durch den Ehepartner als Entlohnung für geringfügige Beschäftigung
• Unentgeltlicher Erwerb eines Grundstücks und Abbruch des Gebäudes
• Umsatzsteuerliche Zuordnung von gemischt genutzten Gegenständen zum Unternhmen - Mindestnutzung weiterhin anzuwenden
• Private Kapitalerträge in der Einkommenssteuer-Erklärung 2018

März

• Neue Abgabefristen für Steuererklärungen ab 2018 und neue Regelungen für Verspätungszuschläge
• Umsatzsteuerbescheinigung im Online-Handel
• Gesellschaftereinlage als Finanzierungshilfe für GmbH
• Arbeitslohn: Rabatt von dritter Seite
• Schuldzinsenabzug bei Überentnahmen - Anwendung durch Finanzverwaltung
• Geschäftsveräußerung: Erwerb des Inventars uns Anmietung der Immobilie
• Begünstigung der Nutzung "öffentlicher Verkehrsmittel" auch für Taxis
• Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung

Februar

• Nachzahlungszinsen verfassungswidrig? Erhebung ausgesetzt
• Statt "Gleitzone" ab Juli 2019 neuer "Übergangsbereich" bis 1.300 Euro
• Nutzunfg des betrieblichen PKW für Fahrten zwischen Wohnung und Betrieb
• Finanzvwerwaltung akzeptiert Erleichterungen bei Angabe der Anschrift in Rechnungen BFH-Rechtsprechung
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2019
• Frist für Jahresanmeldungen in der Sozialversicherung 15. Februar
• Lohnsteuerbescheinigungen 2018
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen

Januar

• Sachbezugswerte 2019 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Zusätzliche steuerfreie Arbeitgeberleistungen ab 2019
• Zinsen zur Finanzierung eines Gesellschafter-Darlehens bei den Kapitaleinkünften
• Private PKW-Nutzung: Kostendeckung
• Neue Werte in der Sozialversicherung 2019

JAHRGANG 2018

Dezember

• Inventur am Ende des Wirtschaftjahres
• Zuwendungen bei Betriebsveranstaltungen - Kein Arbeitslohn bei Absage von Arbeitnehmern
• Gesetzliche Krankenkassen: Wahltarife mit Selbstbehalt
• Festsetzung von Steuerzinsen nicht verfassungsgemäß
• Mindestlohn ab 1. Januar 2019: 9,19 Euro
• Verbilligte Überlassung einer Wohnung
• Vorsorgeaufwendungen für unterhaltsberechtigtes Kind
• Umsatzsteuer-Vorauszahlungen als regelmäßig wiederkehrende Ausgaben
• Überspannung eines privaten Grundstücks mit einer Hochspannungsleitung

November

• Sonderausgaben 2018
• Baukindergeld im "Erstjahr" spätestens bis zum 31. Dezember 2018 beantragen
• Förderung des Mietwohnungsneubaus
• Ermäßigte Besteuerung einer Abfindung bei Auflösungsvertrag
• Bewertung von Sachbezügen - Einbeziehung der Versandkaosten in die 44 Euro-Freigrenze
• Lohnsteuer-Ermäßigung
• Unbefristete Weitegeltung der höheren Zeitgrenzen für kurzfristig Beschäftigte
• Zusatzkrankenversicherungsschutz durch den Arbeitgeber als Bar- oder Sachlohn?

Oktober

• Termine und Hinweise zum Jahresende 2018
• Erleichterungen beim Vorsteuerabzug
• Anschaffungsnahe Herstellungskosten: Wiederherstellung eines zeitgemäßen Zustands
• Werbungskostenabzug bei Vermietung eines Homeoffice an den Arbeitgeber
• Befristete Erhöhung der Zeitgrenzen für kurzfristig Beschäftigte läuft aus
• PKW-Nuzung: Begrenzung der Nutzungsentnahme bei 1%-Regelung
• Privater Verkauf von Eintrittkarten steuerpflichtig?
• Unterhaltsaufwendungen: Anteilige Kürzung bei "gelegentlichen" Zahlungen

September

• Teileinkünfteverfahren auch bei Tätigkeit für eine Tochtergesellschaft
• Möbilierungszuschlag bei ortsüblicher Miete
• Verlustabzugsbeschränkung bei Übernahme von Kapitalgesellschaften - Wieder Anwendung der Sanierungsklausel
• Steueränderungsgesetz: Gutschein-Richtlinie
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten
• Abzugsverbot für Schuldzinsen - Bemessungsgrundlage

August

• Gehaltsverzicht im Zusammenhang mit vorzeitigem Ruhestand kein sofort zufließender Arbeitslohn
• "Spekulationssteuer" auch auf häusliches Arbeitszimmer?
• Angabe des Leistungszeitpunktes in einer Rechnung
• Aussetzung der Vollbeziehung bei Verzinsung von Steuernachzahlungen: Anwendung durch die Finanzverwaltung
• Steuerliche Entlastung für Familien ab 2019 geplant
• Baukostenzuschuss für öffentliche Sammelnetze: Keine Steuerermäßigung
• Überlassung eines PKW an geingfügig beschäftigten Ehepartner zulässig?
• Geplante Änderungen im Zusammenhang mit den Beiträgen zur Sozialversichrung
• Kleinunternehmerregelung bei Gebrauchtwagenhändlern

Juli

• Festsetzung von Nachzahlungszinsen ab 2015 nicht verfassungsgemäß
• Nachweis beim Abzug von Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastungen
• Renten aus "alten" Lebensversicherungen steuerfrei?
• Verbilligte Nutzung von Fitnessstudios durch Arbeitnehmer
• Paketzustelldienst: Übernahme von Verwarnungsgeldern kein Arbeitslohn?
• Erbschaftssteuer: Wertpapiere als schädliches Verwaltungsvermögen
• Kostenfaktor Grunderwerbsteuer

Juni

• Berufliche Nuzung einer im (Mit-)Eigentum des Ehepartners stehenden Wohnung
• Berücksichtigung von Aufwendungen eines Übungsleiters
• Erbschaftssteuerbefreiung für Familienheim: Auflassungsvorbemerj´kung kein Eigentum
• Pflicht zur Abgabe einer Einkommenssteuer-Erklärung nach Rnetenerhöung
• Veräußerung eines unentgeltlich bestellten Erbbaurechts nicht steuerpflichtig
• Übertragung des Feribetrags für Betreuungs-, Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittländern (Nicht-EU-Staaten)
• Selbst getragene Krankheitskosten keine abzugsfähigen Sonderausgaben

Mai

• Berichtigung von Steuerbescheiden bei Übernahme elektronischer Daten
• Aufbewahrungspflicht bei privaten Kapitalerträgen
• Verdeckte Gewinnausschüttung keine schenkungsteuerpflichtige Zuwendung der Kapiutalgesellschaft
• Steuermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
• Erlass von Säumniszuschlägen für "pünktliche" Steuerzahler
• Vorschriften zur Wertermittlung für die Bemessung der Grundsteuer verffassungswidrig

April

• Erschließungsbeiträge als Handwerkerleistungen?
• Vorweggenommene Erbfolge: Steueroptimierung durch Vorbehaltsnießbrauch
• Verzinsung von Steuernachzahlungen verfassungsgemäß
• Aufbewahrung von Belegen zur Einkommenssteuererklärung
• Fußballkarten für Arbeitnehmer und Geschäftsfreunde
• Unrichtige Einkommenssteuer-Erklärung durch den Erblasser: Folgen für den Erben
• Private Kapitalerträge in der Einkommenssteuer-Erklärung 2017

März

• Gewinnausschüttungen einer GmbH bei Günstigerprüfung
• Kosten für heterologe künstliche Befruchtung einer Frau in gleichgeschlechtlicher Partnerschaft
• Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung
• Anschaffungsnahe Herstellungskosten: Schönheitsreparaturen und selbständige Gebäufeteile
• Haushaltsnahe Dienstleistungen: Ausführen eines Hundes
• Heimunterbringung von Ehepartnern: Haushaltsersparnis
• Erstattungen des Arbeitgebers für Fort- und Weiterbildungen des Arbeitnehmers
• Kindergeld: Ende der Berufsausbildung

Februar

• Neue Förderung der betrieblichen Altersversorgung ab 2018: Entgeldumwandlung - Lohnsteuer - Sozialversicherung
• Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
• Erbschaftssteuer-Freibetrag bei Pfelge von Angehörigen
• Ausfall einer privaten Darlehensforderung als Verlust aus Kapitalvermögen
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2018
• E-Bikes: Überlassung durch Arbeitgeber oder Gestellung von Strom für E-Bike des Arbeitnehmers
• Lohnsteuerbescheinigungen 2017
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen

Januar

• Sachbezugswerte 2018 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Aufwendungen für Reparaturen nach demTad des Erblassers
• Vorsteuerabzug: Postanschrift in Rechnung ausreichend
• Abzinsung von Angehörigendarlehen
• Umsatzsteuer auf Geschenkgutscheine
• Neue Werte in der Sozialversicherung 2018