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JAHRGANG 2021

Januar

• Sachbezugswerte 2021 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Rentenerhöhung zur Anpassung der Ost-Renten in vollem Umfang steuerpflichtig
• Zahlung von Verwarnungsgeldern als Arbeitslohn
• Gesetzesänderungen ab 2021
• Übertragung von Kinderfreibeträgen bei nicht verheirateten Eltern
• Neue Werte in der Sozialversicherung für 2021

JAHRGANG 2020

Dezember

• Inventur am Ende des Wirtschaftsjahres
• Erste Tätigkeitsstätte bei vollzeitiger Bildungsmaßnahme
• Anhebung des Mindestlohns
• Rückwirkende Rechnungsberichtigung bei"kleinen" Fehlern zulässig
• Künstlersozialabgabe steigt ab dem 01.01.2021 auf 4,4%
• Vorweggenommene Erbfolge: Zinsertrag in Rentenzahlungen
• Straßenausbaubeiträge keine "haushaltsnahen" Handwerkerleistungen
• Verbilligte Überlassung einer Wohnung: Neue Regelung ab 2021
• Keine Kürzung des Unterhaltshöchstbetrags bei Haushaltsgemeinschaft

November

• Abgabetermine und Hinweise zum Jahresende 2020
• Corona-Krise: Termine zum Jahresende
• Ausschließliche Vermietung von Ferienwohnungen
• Badrenovierungskosten bei Vermietung des Homeoffice an den Arbeitgeber
• Pendlerpauschale und Mobilitätsprämie ab 2021
• Lohnsteuer-Ermäßigung
• Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahresende

September

• Corona-Krise: Das Homcoffice als „häusliches Arbeits­zimmer"?
• Neuregelungen bei der Geltendmachung des Investitionsabzugsbetrags
• Weitere steuerliche Entlastung für Familien ab 2021 geplant
• Behinderungsbcdingte Umgestaltung des Gartens keine außergewöhnliche Belastung
• Private PKW-Nutzung: Widerlegung des Anscheins­beweises
• Corona-Krise: (Nochmalige) Verlängerung der Frist zur Umstellung von Registrierkassen
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitglied­staaten

August

• Kein privates Veräußerungsgeschäft bei Verkauf einer selbstgenutzten Wohnung und kurzzeitiger Vermietung
• Entfernungspauschale bei Hin- und Rückweg an ver­schiedenen Tagen
• Handwerkerleistungen im Haushalt durch die „eigene" Gesellschaft
• Erstattung von Umzugskosten durch den Arbeitgeber
• Corona-Krise: Corona-Steuerhilfegesetze verabschiedet
• Corona-Krise: Schnellere Steuererstattungen durch pauschalierten Verlustrücktrag
• Corona-Krise: Umsatzsteuersenkung vom 01.07.2020 bis zum 3l.l2.2020 ­

Juli

• Zuwendungen an von der Corona-Krise betroffene Personen
• Schuldzinsen bei teilweiser Veräußerung eines Gebäudes
• Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen - Bescheinigung des Fachunternehmens
• Lohnsteuer-Pauschalierung bei Betriebsveranstaltungen
• Abgeltungswirkung der Entfernungspauschale - Unfallkosten
• Weiterveräußerung von Veranstaltungstickets steuerpflichtig?
• Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
• Corona-Krise: Konjunktur- und Krisenbewältigungspaket beschlossen ­

Juni

• Corona-Krise: Weitere steuerliche Maßnahmen
• Kein privates Veräußerungsgeschäft bei Verkauf einer selbstgenutzten Wohnung und kurzzeitiger Vermietung
• Dienstwagen-Nutzung bei Homeoffice
• Erbschaft-/Schenkungssteuer: Günstigere Steuerklasse I nur bei Erwerb vom rechtlichen Vater
• Nutzung eines Arbeitszimmers bei Miteigentum des Ehepartners
• Beteiligung am "Familienhaushalt" bei doppelter Haushaltsführung eines Alleinstehenden
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)

Mai

• Maßnahmen zur Berücksichtigung der Auswirkungen des Coronavirus
• Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
• Prozesskosten im Zusammenhang mit nachehelichem Unterhalt als Werbungskosten
• Erschließungs- und Hausanschlusskosten; Instandsetzung eines Abwasserkanals bei Neueinrichtung eines Gebäudes
• Rentenangleichung Ost/West nicht steuerfrei - Unulässige Doppelversteuerung bei Renten?

April

• Berücksichtigung von Schuldzinsen bei gemischt genutzter Immobilie
• Vorsteuerabzug bei gemischt genutzten Gegenständen: Zuordnungsfrist
• Erbschaftsteuerbefreiung für "Familienheim": "Unverzügliche" Selbstnutzung durch Erben bei umfangreichen Reparaturarbeiten
• Ordnungsmäßige Rechnungen - Anforderungen an die Leistungsbeschreibung
• Zweitwohnung bei Auswärtstätigkeit
• Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung 2019

März

• Steuerliche Behandlung von Erstausbildungskosten verfassungsgemäß
• Gehaltsumwandlung: Reaktion des Gesetzgebers auf neue Rechtsprechung
• Berücksichtigung von Verlusten bei Kapitalforderungen
• Versteuerung nach vereinnahmten Entgelte: Voraussetzungen erweitert
• Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung
• Vorsteuerabzug bei Bahntickets
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen

Februar

• Steuerliche Förderung von Forschung und Entwicklung
• Anscheinsbeweis bei betrieblicher Nutzung eines PKW
• Einkommensteuer-Erklärungen 2018: Abgabe bis Ende Februar 2020
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2020
• Nachträglicher Wegfall der Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim
• Lohnsteuerbescheinigung 2019
• Belegausgabepflicht: Befreiungsmöglichkeiten
• Abzinsung von unverzinslichen Darlehen
• Nachweis der betrieblichen Nutzung eines PKW für den Investitionsabzugsbetrag
• Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung 15. Februar
• Erhöhte Pendlerpauschale ab 2021
• Umsatzsteuerliche Folgen bei geregeltem Brexit

Januar

• Sachbezugswerte 2020 für Lohsteuer und Sozialversicherung
• "Zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn..." - Voraussetzungen für Steuerfreiheit von Arbeitslohn erleichtert
• Steuerliche Neuregelungen ab dem 01.01.2020
• Krankenversicherungspflichtige Versorgungsbezüge von Rentnern ab 2020
• Neue Werte in der Sozailversicherung für 2020

JAHRGANG 2019

Dezember

• Inventur am Ende des Wirtschaftsjahres
• Grundsteuerreform beschlossen
• Mindestlohn ab 1.Januar 2020: 9,35 Euro
• Weitere Stueränderungen ab 2020 und später
• Verbilligte Überlassung einer Wohnung
• Vorsteuerabzug bei Umzugskostenerstattung an Arbeitnehmer
• Zurechnung eines Kichensteuer-Erstattungsüberhangs
• Fristverlängerung bei Umstellung von Registrierkassen

November

• Abgabetermine und Hinweise zum Jahresende 2019
• Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahreswechsel
• Unbelegte Brötchen keine"Mahlzeit"
• Grundstücksenteignung kein privates Veräußerungsgeschäft
• Lohnsteuer-Ermäßigung
• Antrag auf Teileinkünfteverfahren bei verdeckter Gewinnausschüttung
• Umsatzsteuer: Neue Ausnahmen bei der Soll-Besteuerung

Oktober

• Sonderausgaben 2019
• Steuerfreie Zuschüsse für Fahrten im öffentlichen Personennah- und Fernverkehr
• Erbschaftssteuerbefreiung für ein Familienheim
• Teilweise Abschaffung des Solidaritätszuschlags ab 2021 geplant
• Zeitwertkonten-Modell bei (Gesellschafter-) Geschäftsführer einer GmbH
• Kindergeld: Weiterführende Ausbildung und (Vollzeit-) Erwerbstätigkeit
• Häusliches Arbeitszimmer: Berücksichtigung von Kosten für Renovierung der Wohnung

September

• Nachzahlungen von Überstunden als steuerbegünstigte Vergütung für mehrjährige Tätigkeit
• Reisekosten: Behandlung von Fahrtkosten bei bestimmten Berufsgruppen
• Übernahme der Kosten für die Heimunterbringung eine Elternteils
• Keine vorweggenommenen Werbungskosten des Nießbrauchers eines Grundstück
• Vorsteuerabzug bei Umzugskostenerstattung an Arbeitnehmer
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten
• Mindern Kosten für eine Garage den steuerpflichtigen Nutzungswert bei PKW-Überlassung?

August

• Nachholung von Angaben zu Bewirtungdaufwendungen
• Förderung des Mietwohnungsneubaus
• Aufwendungen für doppelte Haushaltsführung
• Einkommenssteuerliche Änderungen geplant
• Einmalentschädingung für Dienstbarkeit bei Betriebsgrundstücken
• Geplante Gesetzesänderungen im Bereich der Umsatzsteuer

Juli

• Vorläufige Festsetzung von Steuerzinsen
• Neue Rechtsprechung zur Berücksichtigung von Verlusten aus Übungsleitertätigkeit bestätigt
• Abo für Pay-TV als Werbekosten
• Sonderausgabenabzug der Eltern für Vorsorgeaufwendungen des Kindes
• Zahlungen des Arbeitgebers an den Arbeitnehmer für Homeoffice
• Erlass von Säumniszuschlägen für "pünktliche" Steuerzahler
• Aufwendungen für krankheitsbedingte Unterbringung von Angehörigen in einem Pflegeheim

Juni

• Gewerbesteuer: Erweiterte Kürzung für Grundbesitzunternehmen
• Neuregelung bei "Midi-Jobs" ab 1. Juli 2019
• Leistungen des Arbeitgebers zur betrieblichen Gesundheitsförderung
• Ausgleich von Totalverlusten bei Wertpapieren
• Privates Veräußerungsgeschäft bei kurzzeitiger Fremdvermietung einer Wohnung
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittländern (Nicht-EU-Staaten)
• Nachträgliche Anschaffungskosten bei Anteilen an Kapitalgesellschaften

Mai

• Kindergeld: Weiterführende Ausbildung und Erwerbstätigkeit
• Sonderausgabenabzug bei Spendenauflage?
• Betriebsausgaben für Gartenfest mit Geschäftsfreunden - gemischte Veranlassung
• Prozesskosten als außergewöhnliche Belastung?
• Vorsteuerabzug bei "verlorenen" Anzahlungen
• Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

April

• Verbesserte Förderung der betriblichen Altersversorgung: Arbeitgeberzuschuss ab 2019
• Zuschüsse für Mahlzeiten des Arbeitnehmers
• Unentgeltliche PKW-Nutzung durch den Ehepartner als Entlohnung für geringfügige Beschäftigung
• Unentgeltlicher Erwerb eines Grundstücks und Abbruch des Gebäudes
• Umsatzsteuerliche Zuordnung von gemischt genutzten Gegenständen zum Unternhmen - Mindestnutzung weiterhin anzuwenden
• Private Kapitalerträge in der Einkommenssteuer-Erklärung 2018

März

• Neue Abgabefristen für Steuererklärungen ab 2018 und neue Regelungen für Verspätungszuschläge
• Umsatzsteuerbescheinigung im Online-Handel
• Gesellschaftereinlage als Finanzierungshilfe für GmbH
• Arbeitslohn: Rabatt von dritter Seite
• Schuldzinsenabzug bei Überentnahmen - Anwendung durch Finanzverwaltung
• Geschäftsveräußerung: Erwerb des Inventars uns Anmietung der Immobilie
• Begünstigung der Nutzung "öffentlicher Verkehrsmittel" auch für Taxis
• Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung

Februar

• Nachzahlungszinsen verfassungswidrig? Erhebung ausgesetzt
• Statt "Gleitzone" ab Juli 2019 neuer "Übergangsbereich" bis 1.300 Euro
• Nutzunfg des betrieblichen PKW für Fahrten zwischen Wohnung und Betrieb
• Finanzvwerwaltung akzeptiert Erleichterungen bei Angabe der Anschrift in Rechnungen BFH-Rechtsprechung
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2019
• Frist für Jahresanmeldungen in der Sozialversicherung 15. Februar
• Lohnsteuerbescheinigungen 2018
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen

Januar

• Sachbezugswerte 2019 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Zusätzliche steuerfreie Arbeitgeberleistungen ab 2019
• Zinsen zur Finanzierung eines Gesellschafter-Darlehens bei den Kapitaleinkünften
• Private PKW-Nutzung: Kostendeckung
• Neue Werte in der Sozialversicherung 2019

JAHRGANG 2018

Dezember

• Inventur am Ende des Wirtschaftjahres
• Zuwendungen bei Betriebsveranstaltungen - Kein Arbeitslohn bei Absage von Arbeitnehmern
• Gesetzliche Krankenkassen: Wahltarife mit Selbstbehalt
• Festsetzung von Steuerzinsen nicht verfassungsgemäß
• Mindestlohn ab 1. Januar 2019: 9,19 Euro
• Verbilligte Überlassung einer Wohnung
• Vorsorgeaufwendungen für unterhaltsberechtigtes Kind
• Umsatzsteuer-Vorauszahlungen als regelmäßig wiederkehrende Ausgaben
• Überspannung eines privaten Grundstücks mit einer Hochspannungsleitung

November

• Sonderausgaben 2018
• Baukindergeld im "Erstjahr" spätestens bis zum 31. Dezember 2018 beantragen
• Förderung des Mietwohnungsneubaus
• Ermäßigte Besteuerung einer Abfindung bei Auflösungsvertrag
• Bewertung von Sachbezügen - Einbeziehung der Versandkaosten in die 44 Euro-Freigrenze
• Lohnsteuer-Ermäßigung
• Unbefristete Weitegeltung der höheren Zeitgrenzen für kurzfristig Beschäftigte
• Zusatzkrankenversicherungsschutz durch den Arbeitgeber als Bar- oder Sachlohn?

Oktober

• Termine und Hinweise zum Jahresende 2018
• Erleichterungen beim Vorsteuerabzug
• Anschaffungsnahe Herstellungskosten: Wiederherstellung eines zeitgemäßen Zustands
• Werbungskostenabzug bei Vermietung eines Homeoffice an den Arbeitgeber
• Befristete Erhöhung der Zeitgrenzen für kurzfristig Beschäftigte läuft aus
• PKW-Nuzung: Begrenzung der Nutzungsentnahme bei 1%-Regelung
• Privater Verkauf von Eintrittkarten steuerpflichtig?
• Unterhaltsaufwendungen: Anteilige Kürzung bei "gelegentlichen" Zahlungen

September

• Teileinkünfteverfahren auch bei Tätigkeit für eine Tochtergesellschaft
• Möbilierungszuschlag bei ortsüblicher Miete
• Verlustabzugsbeschränkung bei Übernahme von Kapitalgesellschaften - Wieder Anwendung der Sanierungsklausel
• Steueränderungsgesetz: Gutschein-Richtlinie
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten
• Abzugsverbot für Schuldzinsen - Bemessungsgrundlage

August

• Gehaltsverzicht im Zusammenhang mit vorzeitigem Ruhestand kein sofort zufließender Arbeitslohn
• "Spekulationssteuer" auch auf häusliches Arbeitszimmer?
• Angabe des Leistungszeitpunktes in einer Rechnung
• Aussetzung der Vollbeziehung bei Verzinsung von Steuernachzahlungen: Anwendung durch die Finanzverwaltung
• Steuerliche Entlastung für Familien ab 2019 geplant
• Baukostenzuschuss für öffentliche Sammelnetze: Keine Steuerermäßigung
• Überlassung eines PKW an geingfügig beschäftigten Ehepartner zulässig?
• Geplante Änderungen im Zusammenhang mit den Beiträgen zur Sozialversichrung
• Kleinunternehmerregelung bei Gebrauchtwagenhändlern

Juli

• Festsetzung von Nachzahlungszinsen ab 2015 nicht verfassungsgemäß
• Nachweis beim Abzug von Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastungen
• Renten aus "alten" Lebensversicherungen steuerfrei?
• Verbilligte Nutzung von Fitnessstudios durch Arbeitnehmer
• Paketzustelldienst: Übernahme von Verwarnungsgeldern kein Arbeitslohn?
• Erbschaftssteuer: Wertpapiere als schädliches Verwaltungsvermögen
• Kostenfaktor Grunderwerbsteuer

Juni

• Berufliche Nuzung einer im (Mit-)Eigentum des Ehepartners stehenden Wohnung
• Berücksichtigung von Aufwendungen eines Übungsleiters
• Erbschaftssteuerbefreiung für Familienheim: Auflassungsvorbemerj´kung kein Eigentum
• Pflicht zur Abgabe einer Einkommenssteuer-Erklärung nach Rnetenerhöung
• Veräußerung eines unentgeltlich bestellten Erbbaurechts nicht steuerpflichtig
• Übertragung des Feribetrags für Betreuungs-, Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittländern (Nicht-EU-Staaten)
• Selbst getragene Krankheitskosten keine abzugsfähigen Sonderausgaben

Mai

• Berichtigung von Steuerbescheiden bei Übernahme elektronischer Daten
• Aufbewahrungspflicht bei privaten Kapitalerträgen
• Verdeckte Gewinnausschüttung keine schenkungsteuerpflichtige Zuwendung der Kapiutalgesellschaft
• Steuermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
• Erlass von Säumniszuschlägen für "pünktliche" Steuerzahler
• Vorschriften zur Wertermittlung für die Bemessung der Grundsteuer verffassungswidrig

April

• Erschließungsbeiträge als Handwerkerleistungen?
• Vorweggenommene Erbfolge: Steueroptimierung durch Vorbehaltsnießbrauch
• Verzinsung von Steuernachzahlungen verfassungsgemäß
• Aufbewahrung von Belegen zur Einkommenssteuererklärung
• Fußballkarten für Arbeitnehmer und Geschäftsfreunde
• Unrichtige Einkommenssteuer-Erklärung durch den Erblasser: Folgen für den Erben
• Private Kapitalerträge in der Einkommenssteuer-Erklärung 2017

März

• Gewinnausschüttungen einer GmbH bei Günstigerprüfung
• Kosten für heterologe künstliche Befruchtung einer Frau in gleichgeschlechtlicher Partnerschaft
• Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung
• Anschaffungsnahe Herstellungskosten: Schönheitsreparaturen und selbständige Gebäufeteile
• Haushaltsnahe Dienstleistungen: Ausführen eines Hundes
• Heimunterbringung von Ehepartnern: Haushaltsersparnis
• Erstattungen des Arbeitgebers für Fort- und Weiterbildungen des Arbeitnehmers
• Kindergeld: Ende der Berufsausbildung

Februar

• Neue Förderung der betrieblichen Altersversorgung ab 2018: Entgeldumwandlung - Lohnsteuer - Sozialversicherung
• Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
• Erbschaftssteuer-Freibetrag bei Pfelge von Angehörigen
• Ausfall einer privaten Darlehensforderung als Verlust aus Kapitalvermögen
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2018
• E-Bikes: Überlassung durch Arbeitgeber oder Gestellung von Strom für E-Bike des Arbeitnehmers
• Lohnsteuerbescheinigungen 2017
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen

Januar

• Sachbezugswerte 2018 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Aufwendungen für Reparaturen nach demTad des Erblassers
• Vorsteuerabzug: Postanschrift in Rechnung ausreichend
• Abzinsung von Angehörigendarlehen
• Umsatzsteuer auf Geschenkgutscheine
• Neue Werte in der Sozialversicherung 2018